2 НДФЛ в 1С 8.3: как найти и исправить ошибки

  Автор:
  12393

Сведения о доходах физических лиц представляются в виде справки по форме 2-НДФЛ, утвержденной Приказом ФНС России от 17.01.2018 N ММВ-7-11/18@. С 10 февраля 2018 года сдавать в налоговую 2-НДФЛ за 2017 год нужно по измененной форме.

1. Как сформировать отчет в налоговую по форме 2 НДФЛ в 1С Бухгалтерия 8.3: пошаговая инструкция
2. Как найти и исправить ошибки в 2 НДФЛ
3.Как исправить вручную регистры налогового учета по НДФЛ?

Новая форма отличается от предыдущей следующим:
— введены поля «Форма реорганизации (ликвидации) (код)» и «ИНН/КПП реорганизованной организации». Их заполняют только правопреемники реорганизованных юрлиц;
— в поле «Налоговый агент» раздела 5 правопреемник налогового агента должен вносить «1», как и налоговый агент. Представитель правопреемника указывает «2», как и представитель налогового агента;
— нужно указывать не только наименование, но и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя;
— из раздела 2 удалено поле «Адрес места жительства в Российской Федерации» с его элементами «Почтовый индекс», «Код субъекта», «Район», «Город», «Населенный пункт», «Улица», «Дом», «Корпус», «Квартира». Нет также полей «Код страны проживания» и «Адрес»;
— из названия раздела 4 исчезло упоминание об инвестиционных вычетах;
— изменился штрихкод.
Остальные корректировки формы технические.

Как сформировать отчет в налоговую по форме 2 НДФЛ в 1С Бухгалтерия 8.3: пошаговая инструкция

Проверить корректность заполнения персональных данных физических лиц, в отношении которых будет подаваться отчетность:

  • Ф.И.О. указывается без сокращений в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющем личность. Для иностранных граждан фамилию, имя и отчество можно указывать буквами латинского алфавита;
  • Дата рождения;
  • ИНН в Российской Федерации. При отсутствии у налогоплательщика ИНН этот реквизит не заполняется;
  • ИНН в стране гражданства. Указывается ИНН налогоплательщика (или его аналог) в стране гражданства для иностранных лиц (при наличии такой информации);
  • Гражданство. Указывается числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик. Код страны указывается согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ);
  • Данные документа, удостоверяющего личность. Указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность налогоплательщика. При вводе данных паспорта гражданина РФ серию следует вводить в виде двух групп цифр, разделенных пробелом, номер – в виде шести цифр;
  • Адрес по прописке (адрес места жительства в РФ). Указывается полный адрес места жительства налогоплательщика на основании документа, удостоверяющего его личность, либо иного документа, подтверждающего адрес места жительства. Для иностранных граждан, находящихся на территории Российской Федерации, указывается полный адрес, по которому они зарегистрированы в РФ по месту жительства либо по месту пребывания. Адрес вводится в строгом соответствии с адресным классификатором ФИАС;
  • Адрес за пределами РФ. Для иностранных граждан указывается адрес места жительства в стране постоянного проживания. При этом адрес заполняется в произвольной форме (допускается использование букв латинского алфавита).

Персональные данные вводятся в программе через справочник Сотрудники или справочник Физические лица. Для проверки, введены ли необходимые персональные данные сотрудников, можно воспользоваться отчетом Личные данные сотрудников (раздел Зарплата и кадры – Отчеты по кадрам – отчет Личные данные сотрудников).

Формирование 2-НДФЛ для передачи в ИФНС
Для подготовки отчетных сведений о доходах физических лиц в программе используется документ 2-НДФЛ для передачи в ИФНС (раздел Зарплата и кадры – НДФЛ – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС).

Для подготовки сведений о доходах физических лиц для представления в ИФНС по месту нахождения организации необходимо ввести новый экземпляр документа 2-НДФЛ для передачи в ИФНС по кнопке Создать. В форме документа укажите (рис. 1):

  • в поле Год – год, за который подаются сведения;
  • в поле Организация – организацию, от имени которой формируются сведения;
  • в поле Дата – дату формирования сведений;
  • поле Номер не является активным для пользователя. Программа автоматически присвоит номер документу после его проведения;
  • в поле ОКТМО/КПП при выплате доходов – код ОКТМО (код муниципального образования, на территории которого находится организация) и КПП организации (код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения организации указывается согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе). В программе коды ОКАТО и КПП по организациям и их обособленным подразделениям, выделенным на отдельный баланс, указываются в справочнике Организации. Для структурных подразделений организаций, место нахождения которых отличается от места нахождения организации (не выделенных на отдельный баланс), коды ОКАТО и КПП указываются в справочнике Подразделения;
  • в поле В ИНФС (код) – четырехзначный код налогового органа, в котором организация стоит на учете и куда предполагается представить отчетность. Этот код используется при формировании имени файла. При необходимости можно указать произвольный код ИФНС, куда предполагается отправлять отчетность, при его изменении имя файла обновляется автоматически. По умолчанию для организаций и их обособленных подразделений (выделенных на отдельный баланс) поле заполняется кодом ИФНС, который указан в справочнике Организации (раздел Главное – Настройки – Организации). Для обособленных подразделений (которые не выделены на отдельный баланс) код ИФНС заполняется кодом, который указан в справочнике Подразделения (раздел Главное – Настройки – Организации – ссылка Подразделения). В программе можно вести учет заработной платы сотрудников обособленного подразделения, а также перечислять НДФЛ в налоговую по месту регистрации этого подразделения. Такая возможность предусмотрена, если в информационной базе нет организаций с численностью свыше 60 человек. Для использования этой возможности нужно установить флажок Расчет зарплаты по обособленным подразделениям в настройках зарплаты, а для обособленного подразделения (из справочника Подразделения) установить флажок Обособленное подразделение и указать сведения о налоговом органе, в котором оно зарегистрировано;
  • поле с КПП заполняется автоматически. Но, если в течении налогового периода изменилось место нахождения организации (обособленного подразделения), то в поле указывается КПП по новому месту нахождения. Письмо ФНС от 27.12.2016 № БС-4-11-25114@;
  • в поле Вид справок – Ежегодная отчетность. Вид справки О невозможности удержания НДФЛ указывается, когда необходимо подготовить сведения по форме 2-НДФЛ о невозможности удержать НДФЛ.
  • так как в нашем примере предоставляются первичные формы справок, переключатель установлен в положение Исходная (по умолчанию);
  • по ссылке Подписи необходимо указать ответственного за подпись сведений и его должность. Сведения может подписать налоговый агент или его уполномоченный представитель, действующий на основании доверенности. Тип подписанта указывается в справочнике Регистрация в налоговом органе. Если выбрано, что отчетность подписывает Представитель, то дополнительно указываются сведения о представителе, затем эти сведения автоматически используются для подстановки в печатной форме 2-НДФЛ и файлах выгрузки в электронном виде. В этом случае в документе 2-НДФЛ для передачи в ИФНС сведения о подписанте вводить не нужно (поля Справку подписал и Должность не отображаются). Если выбрано, что отчетность подписывает Руководитель, тогда в форме документа 2-НДФЛ для передачи в ИФНС следует вручную указать лицо, подписывающее сведения, и его должность. Обратите внимание, что отправка сведений в ФНС в электронном виде должна осуществляться с ЭЦП именно этого лица.

Затем с помощью кнопки Заполнить запускается процедура автоматического сбора сведений о доходах физических лиц по данным информационной базы. Список подготовленных справок о доходах физических лиц отображается в табличной части документа. При автоматическом заполнении в документ попадают только те суммы доходов, вычетов и налогов физических лиц, которые относятся к указанному в шапке документа ОКТМО/КПП.

Для каждого физического лица формируется отдельная справка, причем одна справка на все ставки налога.

2 НДФЛ
(рис.1)

2. Как найти и исправить ошибки в 2 НДФЛ

Если вы сформировали справки 2 НДФЛ и видите некорректно заполненные данные исчисленного, удержанного, перечисленного налога, проверьте регистры налогового учета.
1. Универсальный отчет
Как сформировать универсальный отчет читайте в статье 1С: Универсальный отчет

1. Выберите регистр накопления

  • Для проверки суммы дохода выберите регистр Учет доходов для исчисления НДФЛ
  • Для проверки суммы налога исчисленной и удержанной выберите регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ
  • Для проверки суммы налога перечисленной в бюджет Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ

2. Нажмите кнопку «Показать настройки»
3. Нажмите кнопку «Добавить» и выберите поле группировки «Физическое лицо»

2. Анализ НДФЛ по месяцам.
Зарплата и кадрыОтчеты по зарплате — выберите отчет Анализ НДФЛ по месяцам
В настройках можно отобрать по фильтру одного сотрудника, а можно сформировать отчет по всем.
2 НДФЛ

Как исправить вручную регистры налогового учета по НДФЛ?

1. Данные по исчисленной и удержанной сумме налога НДФЛ содержатся в регистре Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ

Этот регистр формируется при проведении документа «Списание с расчетного счета» на выплату заработной платы, отпускных, больничных и т.д.
Откройте проводки документа, отметьте галочной возможность ручной корректировки и внесите изменения в регистр начислений.

2. Данные по перечисленной сумме налога НДФЛ содержатся в регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ
Этот регистр формируется при проведении документа «Списание с расчетного счета» на перечисление суммы НДФЛ в бюджет.

регистры 2НДФЛ

Как быстро найти нужный документ налогового регистра ?

В программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) для оперативного доступа к любому справочнику, документу, регистру и т.п. можно использовать команду «Все функции». Для ее подключения необходимо сделать следующее:

  1. Кнопка «Главное меню»  – Сервис – Параметры  .
  2. Установите флажок «Отображать команду «Все функции» и сохраните настройку по кнопке «ОК».

как включить команду Все функции
Все функции настройка
Чтобы найти нужный документ, по которому формируются налоговые регистры НДФЛ:
1. По кнопке «Главное меню» (в верхнем левом углу) выберите пункт «Все функции»

2. Выберите «Регистры накопления» и откройте нужный регистр

3. Для отбора документов по конкретному сотруднику воспользуйтесь расширенным поиском.

2 НДФЛ в 1С 8.3: как найти и исправить ошибки

   6 голосов
Средняя оценка: 4.3 из 5
Интересная статья? Поделитесь ею пожалуйста с другими:
Оставьте свой комментарий:

на Блоге
в Вконтакте
в Фейсбук