Аренда автомобиля в 1с 8.3

  Автор:
  35939

Аренда автомобиля  в 1С 8.3  регистрируется также, как и другие прочие доходы физических лиц, не связанные с оплатой труда. Для отражения аренды автомобиля у физического лица в программе 1С 8.3 ЗУП  можно настроить шаблон ежемесячного начисления. В 1С Бухгалтерия 8.3.  какого-либо предопределенного документа нет.

Пошаговая инструкция по отражению аренды транспортного средства в 1С 8.3
Как отразить аренду автомобиля в 1С ЗУП?
Как отразить аренду автомобиля в 1С Бухгалтерия 8.3?

Как отразить аренду автомобиля в 1С ЗУП?

1. Настройка параметров учета
2. Плановое начисление прочих доходов
3. Начисление прочих доходов
4. Отчет по незарплатным доходам

Настройка параметров учета

Для регистрации доходов, связанных  которые не связаны с оплатой труда, в настройке параметров расчета зарплаты (раздел Настройка – Расчет зарплаты) необходимо установить флажок Регистрируются прочие доходы физических лиц, не связанные с оплатой труда (рис. 1).

(рис.1)

К прочим доходам физических лиц, которые не связаны с оплатой труда, относятся такие выплаты, как выплата по договору аренды транспорта, выдача ценных призов и т.п. Эти выплаты описываются в справочнике Виды прочих доходов физлиц (раздел Выплаты – См. также – Виды прочих доходов физлиц), для каждой из которых указывается вид дохода с точки зрения обложения НДФЛ и страховыми взносами. В поставке программы уже предусмотрены некоторые распространенные виды доходов. Для выплаты дохода по договору аренды транспортного средства используется предопределенный вид дохода Аренда транспорта, который уже настроен и готов к использованию, но при необходимости его можно редактировать (рис. 2).

 

Плановое начисление прочих доходов

Возможны ситуации, когда такие прочие доходы регистрируются регулярно (ежемесячно).

В версии 3.1.2 повышено удобство регистрации таких регулярных незарплатных доходов. Добавлен новый документ «Плановое начисление прочих доходов», с помощью которого можно создать «шаблон» для ежемесячного заполнения документа «Начисление прочих доходов».

Начисление прочих доходов

Для регистрации прочих  доходов предназначается документ «Начисление прочих доходов».

Если в программу был введен документ «Плановое начисление прочих доходов», то в документе «Начисление прочих доходов появляется кнопка «Заполнить». По ее нажатию документ автоматически заполняется согласно действующим условиям по выбранному виду дохода.

Регистрация выплат данным документом производится исключительно с целью исчисления НДФЛ и/или страховых взносов и отражения их в соответствующей отчетности. Также эти суммы учитываются при формировании данных для отражения зарплаты в бухгалтерском учете. По зарегистрированным суммам не образуется задолженность организации перед получателями таких доходов, т.е. они не учитываются ни при заполнении ведомостей на выплату зарплаты, ни при формировании аналитических отчетов по зарплате. Предполагается, что все денежные расчеты вне рамок трудовых отношений производятся в бухгалтерской программе.

Отчет по незарплатным доходам

Зарегистрированные документом Начисление прочих доходов выплаты можно проанализировать с помощью отчета Незарплатные доходы (раздел Выплаты – Отчеты по выплатам – Незарплатные доходы<)

Как отразить аренду автомобиля в 1С Бухгалтерия 8.3?

1. Проводки по начислению аренды автомобиля в 1С 8.3
2. Учет арендованного автомобиля на забалансовом счете
3. НДФЛ с дохода по договору аренды транспортного средства

В бухгалтерском учете арендная плата и затраты на возмещение расходов арендодателя отражаются в составе расходов по обычным видам деятельности (п. 5, 7, 8 ПБУ 10/99 «Расходы организации», утв. приказом Минфина РФ от 06.05.1999 № 33н).

Проводки по начислению аренды автомобиля в 1С 8.3

Проводки по начислению арендной платы и НДФЛ оформляются ручной операцией при помощи документа Операция (раздел Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную). Уплатить НДФЛ с арендной платы организация обязана не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ). Обязанность начислять страховые взносы на оплату по договору аренды транспортного средства без экипажа физическому лицу у арендатора не появляется, поскольку предметом договора является передача в пользование имущества физического лица, а не оказание им услуг или выполнение работы. Такой вид услуг, как передача в аренду автомобиля (так же, как и любого другого имущества, кроме имущественного права на авторские произведения и т.п.), не является объектом обложения страховыми взносами (п. 4 ст. 420 НК РФ).

В выпадающем меню можно выбрать пункт «Операция» или «Типовая операция»
Типовая операция представляет собой шаблон формирования проводок по бухгалтерскому и налоговому учету, а также движений по специальным регистрам. Такой сценарий может использоваться для автоматизации учета фактов хозяйственной жизни предприятия, учет которых не автоматизирован с помощью документов.

Для описания типовой операции необходимо в справочнике Типовые операции (раздел Операции) однократно задать шаблон проводок и движений по специальным регистрам. Суммы и конкретные значения аналитики указываются в момент заполнения документа Операция, введенная вручную с видом операции Типовая операция (раздел Операции) по указанному шаблону в момент создания операции.

Для настройки шаблона заполнения регистров сведений и накопления необходимо добавить требуемые регистры с помощью команды Выбор регистров (Еще – Выбор регистров). После выбора они отобразятся между вкладками Бухгалтерский и налоговый учет и Список параметров.

 Учет арендованного автомобиля на забалансовом счете

Для учета стоимости арендованного транспортного средства на забалансовом счете создайте операцию вручную на дату приема  в аренду, указанную в акте приема-передачи транспортного средства.

  1. Меню: Операции  Бухгалтерский учет  Операции введенные вручную.
  2. Кнопка «Создать», выбрать «Операция».
  3. В поле «от» укажите дату приема транспортного средства по акту приема-передачи.
  4. В поле «Содержание» укажите, например, «Учет арендованного автомобиля».
  5. Выберите организацию, если учет ведется по нескольким организациям, если только по одной, то это поле не отображается.
  6. Нажмите кнопку «Добавить».
  7. В поле «Дебет» нажмите кнопку  «Выбрать из списка», нажмите ссылку «Показать все» и выберите счет 001 «Арендованные основные средства».
  8. В поле «Субконто 1» выберите из справочника «Контрагенты» арендодателя.
  9. В поле «Субконто 2» откройте справочник «Основные средства» и кнопкой «Создать» добавьте в справочник новый объект имущества, введите наименование, выберите в поле «Группа учета ОС» подходящую группу, в нашем примере – «Транспортные средства». Остальные поля для арендованного имущества не заполняются.
  10. Кнопка «Записать и закрыть», затем выбрать только что созданный объект ОС.
  11. Поле «Кредит» для данной операции не заполняется.
  12. В поле «Сумма» введите стоимость арендуемого помещения, указанную в договоре аренды.
  13. В поле «Содержание» введите, например, «Учтена стоимость арендованного помещения».
  14. Кнопка «Записать и закрыть».

НДФЛ с дохода по договору аренды транспортного средства

Доход, полученный физическим лицом по договору аренды транспортного средства, сумма исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ для целей отражения в отчетности по НДФЛ регистрируются в программе с помощью документа Операция учета НДФЛ. По зарегистрированным суммам данным документом не образуется задолженность организации перед получателями таких доходов, т.е. они не учитываются ни при заполнении ведомостей на выплату зарплаты, ни при формировании аналитических отчетов по зарплате. Раздел Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ.

На закладке Доходы в табличной части регистрируется сумма полученного дохода, для этого нажмите на кнопку Добавить и укажите:
в колонке Дата получения дохода – дату получения дохода. Арендная плата за февраль была перечислена 28.02.2017;
в колонке Код дохода – код дохода 2400 «Доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, в связи с перевозками, а также штрафы и иные санкции за простой (задержку) таких транспортных средств в пунктах погрузки (выгрузки); доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования трубопроводов, линий электропередачи (ЛЭП), линий оптико-волоконной и (или) беспроводной связи, иных средств связи, включая компьютерные сети», поскольку в нашем примере физическое лицо не зарегистрировано в качестве ИП, то доходы, полученные им от сдачи имущества в аренду, являются объектом налогообложения и формируют налоговую базу по НДФЛ (пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ);
в колонке Сумма дохода – сумму дохода, полученного от предоставления в аренду транспортного средства. В нашем примере – 10 000 руб.;
колонка Обособленное подразделение заполняется, если подразделение, в котором используется личный автомобиль физического лица, для целей НДФЛ считается обособленным. Начиная с релиза программы 3.0.44, можно вести учет заработной платы сотрудников обособленного подразделения, а также отчитываться по НДФЛ в налоговую по месту регистрации этого подразделения. Такая возможность предусмотрена, если в информационной базе нет организаций с численностью свыше 60 человек. Для использования этой возможности нужно установить флажок Расчет зарплаты по обособленным подразделениям в настройках зарплаты, а для обособленного подразделения (из справочника Подразделения) установить флажок Обособленное подразделение и указать сведения о налоговом органе, в котором оно зарегистрировано;
остальные колонки заполнять не нужно.

На закладке Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов ( в табличной части регистрируется сумма исчисленного налога. Для этого нажмите на кнопку Добавить и укажите:
в колонке Дата получения дохода – дату получения дохода. Арендная плата за февраль была перечислена 28.02.2017;
в колонке Сумма – сумму исчисленного налога с дохода, полученного от предоставления в аренду транспортного средства;
колонка Обособленное подразделение заполняется, если подразделение, в котором используется личный автомобиль физического лица, для целей НДФЛ считается обособленным;
остальные колонки заполнять не нужно.

На закладке Удержано по всем ставкам в табличной части регистрируется сумма удержанного налога. Для этого нажмите на кнопку Добавить и укажите:
в колонке Дата получения дохода – дату получения дохода. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. В нашем примере арендная плата выплачена 28.02.2017;
в колонке Ставка налогообложения – 13% (для нерезидента 30%);
в колонке Ставка – ставку удержанного налога, в нашем примере – 13%;
в колонке Сумма – сумму удержанного налога с дохода, полученного от предоставления в аренду транспортного средства;
в колонке Срок перечисления – Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов);
в колонке Код дохода – код дохода 2400 «Доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, в связи с перевозками, а также штрафы и иные санкции за простой (задержку) таких транспортных средств в пунктах погрузки (выгрузки); доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования трубопроводов, линий электропередачи (ЛЭП), линий оптико-волоконной и (или) беспроводной связи, иных средств связи, включая компьютерные сети», поскольку в нашем примере физическое лицо не зарегистрировано в качестве ИП, то доходы, полученные им от сдачи имущества в аренду, являются объектом налогообложения и формируют налоговую базу по НДФЛ (пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ);
в колонке Сумма выплаченного дохода – сумму фактически полученного дохода (без вычитания суммы удержанного налога). В нашем примере – 10 000 руб.;
колонка Обособленное подразделение заполняется, если подразделение, в котором используется личный автомобиль физического лица, для целей НДФЛ считается обособленным;
колонку Включать в декл. по прибыли заполнять не нужно;
далее нажмите на кнопку Провести и закрыть.

Последним шагом заполните закладку «Перечислено по всем ставкам»

Хотите быстро освоить программу 1С 8.3? Кликайте по баннеру ниже!

lp-banner-buh_728x90

 

Аренда автомобиля в 1с 8.3

   6 голосов
Средняя оценка: 5 из 5
Интересная статья? Поделитесь ею пожалуйста с другими:
Оставьте свой комментарий:

на Блоге
в Вконтакте
в Фейсбук