Декларация ЕНВД в 1с 8.3

  Автор:
  6230

Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности представляется в налоговые органы по месту учета в качестве налогоплательщика по ЕНВД, не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода (п. 3 ст. 346.32 НК РФ). В случаях, когда последний день срока представления приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока представления считается ближайший следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Хотите быстро освоить программу 1С 8.3? Заберите бесплатные видеоуроки!

lp-banner-buh_728x90

Налоговым периодом по ЕНВД признается признается квартал (ст. 346.30 НК РФ). Таким образом, налоговыми периодами по ЕНВД являются I, II, III и IV квартал календарного года.
Для автоматического заполнения декларации по ЕНВД в программе 1С 8.3. перед ее составлением необходимо:

  • проверить корректность начисления и отражения в учете уплаты страховых взносов;
  • выполнить расчет расходов, уменьшающих ЕНВД за налоговый период;
  • выполнить расчет ЕНВД за налоговый период

Ввод сведений о деятельности, по которой уплачивается ЕНВД
Виды деятельности, по которым организация или индивидуальный предприниматель уплачивает единый налог на вмененный доход, и сведения для расчета единого налога в программе указываются в справочнике «Виды деятельности ЕНВД» (рис. 1).
ГЛАВНОЕ — Налоги и отчеты — Виды деятельности ЕНВД

По кнопке Создать открывается форма, в которой надо заполнить все поля

В шапке формы элемента справочника указываются:

  • код вида деятельности по классификатору видов предпринимательской деятельности;
  • наименование элемента справочника;
  • адрес осуществления вида деятельности;
  • код по ОКТМО муниципального образования, на территории которого уплачивается налог;
  • дата постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД;
  • дата снятия с учета (заполняется при прекращении вида деятельности).

В разделе «Налоговая инспекция» указываются код инспекции, ее пользовательское и полное наименование, платежные реквизиты для перечисления налога, КПП и сведения о том, кто подписывает декларацию — руководитель или представитель. При подключении программы к Интернет все необходимые сведения о налоговом органе можно заполнить по коду инспекции.

В разделе «Расчет налога» указываются сведения для расчета суммы ЕНВД за квартал по указанному виду деятельности:

  • средняя за каждый календарный месяц налогового периода численность работающих по виду деятельности с учетом всех работников, в том числе работающих по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера. Новые значения вводятся при изменении численности;
  • базовая доходность по виду деятельности;
  • коэффициент, учитывающий инфляцию (К1);
  • понижающий коэффициент, устанавливаемый муниципальными органами, на территории которых введен ЕНВД (К2);
  • подсчитанный по установленной формуле вмененный доход за квартал;
  • налоговая ставка;
  • сумма налога за квартал как произведение вмененного дохода на ставку налога деленное на 100.

Для реквизитов, поддерживающих историю, при последующем просмотре карточки программа показывает актуальные на рабочую дату значения. Историю соответствующего значения можно посмотреть по гиперссылке «История».

Расчет ЕНВД

Начисление ЕНВД в программе производится при выполнении регламентной операции закрытия последнего месяца налогового периода (квартала) «Расчет ЕНВД» (4-я группа регламентных операций). ВАЖНО: перед выполнением регламентной операции «Расчет ЕНВД» должна быть выполнена регламентная операция «Расчет расходов, уменьшающих ЕНВД» (3-я группа регламентных операций).


При выполнении регламентной операции «Расчет ЕНВД» программа из суммы налога, исчисленной по сведениям, содержащимся в справочнике «Виды деятельности ЕНВД», вычитает расходы, уменьшающие сумму ЕНВД, с учетом установленных ограничений и формирует проводку по начислению налога.
проводка ЕНВД

Расчет налога можно выполнить также через специальную форму «Отчетность по ЕНВД» («Отчеты» — ЕНВД: «Отчетность по ЕНВД»). В форме необходимо указать налоговый период, уточнить среднюю численность работников в каждом из месяцев налогового периода и нажать на кнопку <Рассчитать налог>. В результате программа покажет сумму налога, сумму расходов, уменьшающих налог и сумму налога к уплате.

Декларация ЕНВД в 1с 8.3

   1 голос
Средняя оценка: 5 из 5
Интересная статья? Поделитесь ею пожалуйста с другими:
Оставьте свой комментарий:

на Блоге
в Вконтакте
в Фейсбук