Договор подряда в 1с

Пошаговое отражение операций учета по договору подряда с физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем в 1С Бухгалтерия 3.0
1. В справочник физические лица заводим новое физическое лицо — подрядчика. Заполняем все данные.справочник физические лица

2. Перечисление предоплаты (аванса) подрядчику
оплата аванса подрядчику

Нужно ли удерживать НДФЛ с аванса, выплачиваемого подрядчику — физическому лицу
При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах (п. 1 ст. 210 НК РФ). Датой фактического получения дохода по договору подряда является день выплаты дохода (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Авансы, полученные физическим лицом в налоговом периоде по договору подряда, включаются в доход за данный период независимо от того, в каком налоговом периоде работы выполнены. Организация — источник выплаты дохода признается налоговым агентом.
Она обязана удержать начисленную сумму НДФЛ непосредственно при выплате аванса и перечислять ее в бюджет в установленном порядке.
Следовательно, при выплате аванса по договору гражданско-правового характера (подряда) удерживаем и перечисляем в бюджет сумму НДФЛ.

    Отражение в бухучете удержания и перечислени НДФЛ с аванса подрядчика

  • Отражение операций по учету НДФЛ в бухгалтерском учете
  • В программе 1С Бухгалтерия 8 ред.3 не предусмотрено специального документа, поэтому НДФЛ с аванса отражаем ручной операцией
    операции, введенные вручную

    операция в 1С8.3

    Отражение НДФЛ в налоговых регистрах:

  • Для формирования справок по НДФЛ необходимо исчисленный и удержанный НДФЛ физического лица провести в налоговых регистрах:
  • Зарплата и кадры —— Все документы по НДФЛ ——создать: операция учета НДФЛ


учет НДФЛ в 1С

Код дохода указываем 2010 (Выплаты по договорам гражданско-правового характера). Заполняем все вкладки операции.
Следует ли организации начислить страховые взносы в ПФР и ФФОМС с аванса, выплаченного физическому лицу (не индивидуальному предпринимателю) по договору подряда?
В соответствии с ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее — Закон N 212-ФЗ) объектом обложения страховыми взносами для организаций и индивидуальных предпринимателей, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (не индивидуальным предпринимателям), признаются, в частности, выплаты и иные вознаграждения, начисляемые в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг.
Согласно п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона N 212-ФЗ в базу для начисления страховых взносов в части страховых взносов, подлежащих уплате в Фонд социального страхования РФ, не включаются любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера.
При этом ст. 11 Закона N 212-ФЗ установлено, что дата осуществления выплат и иных вознаграждений определяется как день начисления выплат и иных вознаграждений в пользу работника (физического лица, в пользу которого осуществляются выплаты и иные вознаграждения) — для выплат и иных вознаграждений, начисленных организациями и индивидуальными предпринимателями, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
По нашему мнению, выплата аванса физическому лицу (не индивидуальному предпринимателю) по договору подряда полностью соответствует вышеуказанному определению объекта обложения страховыми взносами и днем ее осуществления (начисления) следует считать день уплаты аванса, поскольку именно в момент уплаты аванса начисляется дебиторская задолженность физического лица по авансу.
На основании изложенного полагаем, что организации следует начислить страховые взносы в ПФР и ФФОМС с аванса, выплаченного физическому лицу (не индивидуальному предпринимателю) по договору подряда.

    Начисление страховых взносов в ПФР и ФФОМС с аванса

  • Отражение страховых взносов в ПФР и ФФОМС с аванса в бухучете
  • Операции — операции, введенные вручную

    страховые взносы по договору подряда

  • Отражение страховых взносов в ПФР и ФФОМС с аванса в регистрах налогового учета
  • Зарплата и кадры —- операции учета взносов

операции учета взносов в 1С
страховые взносы

Договор подряда в 1с

   5 голосов
Средняя оценка: 5 из 5
Оставьте свой комментарий:
20 комментариев
  1. Если у предпринимателя или в штате организации нет необходимых специалистов или своими силами выполнить работу сложно, заключают гражданско-правовые договоры со сторонними лицами. Например, договор подряда.

  2. Александр

    Очень хорошая пошаговая инструкция. Спасибо.

  3. Ирина

    Инструкция очень помогла! Большое спасибо!

  4. Елена

    А начисление как сделать? Тоже ручной проводкой?

  5. Начисление вознаграждения по гражданско-правовому договору на выполнение работ или оказание услуг, удержанного НДФЛ и страховых взносов выполняется с помощью документа Операция (раздел Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную — кнопка Создать — Операция)

  6. Светлана

    Здравствуйте! У нас договор подряда с физ.лицом. Нам надо включить его в форму СЗВ-М. В самой форме СЗВ-М возможно выбрать только сотрудников, выбрать ФЗ нет возможности у этой формы. Подскажите, пожалуйста, как нам включить физ.лицо по ГПД в СЗВ-М? Заранее спасибо!

    • Страхователи обязаны ежемесячно представлять в территориальные органы ПФР данные о каждом работающем застрахованном лице, включая тех физлиц, с которыми заключены договоры гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым начисляются взносы (п. 2.2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).
      Сведения подаются по форме СЗВ-М, утв. постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 01.02.2016 № 83п. Таким образом, для отражения в отчетности СЗВ-М за соответствующий месяц данных о конкретном лице важен факт заключения с ним договора в таком месяце. Подписание акта выполненных работ, а также окончательный расчет по договору значения не имеют.
      Табличная часть документа СЗВ-М в программе 1С заполняется автоматически по кнопке ЗАПОЛНИТЬ. Форма заполняется по имеющимся в программе данным по застрахованным лицам. Также табличную часть можно заполнить по кнопке ПОДБОР (в этом случае застрахованное лицо выбирается из справочника Сотрудники) и по кнопке ДОБАВИТЬ (в табличной части нажмите на правую кнопку мыши) (в этом случае застрахованное лицо выбирается из справочника Физические лица).

      • Айгуль

        Добрый вечер! Очень понятная инструкция, особенно для начинающих) Подскажите пожалуйста что необходимо сделать чтоб данные попали в 6НДФЛ? Спасибо!

        • Отражение НДФЛ в налоговых регистрах:

          Для формированияо отчета по 6- НДФЛ необходимо исчисленный и удержанный НДФЛ физического лица провести в налоговых регистрах:
          Зарплата и кадры —— Все документы по НДФЛ ——создать: операция учета НДФЛ

          • Айгуль

            Добрый день! Я завела Зарплата и кадры —— Все документы по НДФЛ ——создать: операция учета НДФЛ. Но в 6НДФЛ сумма не попала.
            Заполняем вкладку Доходы и исчислено 13%?

        • Подробно о заполнении операции учета НДФЛ читайте здесь //buh1c8.ru/arenda-v-1s-zup/
          Все вкладки должны быть правильно заполнены. Как найти ошибку в 6-НДФЛ читайте здесь //buh1c8.ru/zapolnyaem-6-ndfl-v-1s/

  7. Айгуль

    Добрый день! Спасибо! Операция была 30.06 и начисление и перечисление суммы арендной платы за ТС и НДФЛ . Все проделала как вы рекомендовали, но в полугодие сумма не попадает , а вот за 9 месяцев 6НДФЛ попадает?)

  8. Айгуль

    да 03.07 , но я же перечислила 30.06.? вручную добавить?

    • Правильно в 6-НДФЛ встает за 3 квартал. Перечисляете НДФЛ в день выплаты дохода, а срок перечисления — следующий рабочий день, т.е. 03.07.2017 и соответственно отражается уже в отчетности за 3 квартал

  9. Айгуль

    Извините если не корректно что-то спрашиваю, организацию открыла 01.02.17 , только учусь всему)Спасибо вам.

  10. Айгуль

    Спасибо, жаль что нужно пересмотреть и перечитать кучу сайтов , чтоб найти то что нужно! еще раз спасибо!

  11. Э.В.

    Начисленная сумма по ГПХ, налоги и НДФЛ с начисленной суммы по ГПХ не попадают в колонку «В т.ч. расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» книги Доходов и расходов. Система налогообложения : «Доходы минус расходы».

  12. Э.В.

    Вопрос решен. Надо в операции, введенную вручную добавить регистр Книга доходов и расходов (Кнопка «Еще»->Выбор регистров->Книга учета доходов и расходов (Раздел I) и заполнить графу 7 страховыми взносами и НДФЛ.

на Блоге
в Вконтакте
в Фейсбук