Заполняем 6 НДФЛ в 1С

  Автор:
  33199

Заполняем 6 НДФЛ в 1С легко и быстро с помощью пошаговой инструкции.
В соответствии с п. 2 ст. 230 НК РФ налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту учета расчет по форме 6-НДФЛ за первый квартал, полугодие, девять месяцев – не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Хотите быстро освоить программу 1С 8.3? Заберите бесплатные видеоуроки!

lp-banner-buh_728x90

Отчеты 1С для составления сведений по 6-НДФЛ

При подготовке сведений будут полезны такие отчеты:
Раздел Зарплата и кадры — Зарплата — Отчеты по зарплате

(в программе 1С:ЗУП3  раздел Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам)

  • «Сводная» справка 2-НДФЛ;
  • Анализ НДФЛ по месяцам;
  • Регистр налогового учета по НДФЛ;
  • Контроль сроков уплаты НДФЛ;
  • Проверка разд. 2 6-НДФЛ

Раздел Отчеты — Обороты между субконто
Вид субконто 1 Виды платежей в бюджет (фонды)
Вид субконто 2 Банковские счета

 


Универсальный отчет: Регистр накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ»

Расчет по форме 6-НДФЛ в программе «1С:Бухгалтерия 8» (редакция 3.0)

В программе для составления расчета по >форме 6-НДФЛ предназначен регламентированный отчет 6-НДФЛ (раздел Отчеты1С-Отчетность — Регламентированные отчеты) (рис. 1).

Для составления отчета в рабочем месте 1С-Отчетность:

  • введите команду для создания нового экземпляра отчета по кнопке Создать;
  • выберите в форме Виды отчетов отчет с названием 6-НДФЛ и нажмите на кнопку Выбрать.

Обратите внимание! Если организация имеет территориально обособленные подразделения (не выделенные на отдельный баланс), то она должна заполнять расчет по форме 6-НДФЛ отдельно по каждому обособленному подразделению и представлять его в налоговый орган по месту нахождения таких подразделений.

Для формирования расчета сразу по всем регистрациям в ИФНС установите флажок Создать для нескольких налоговых органов (рис. 2). Далее нажмите на ссылку Налоговые органы и выберите (установите флажок) из одноименного справочника налоговые органы, в которых организация и обособленные подразделения стоят на учете и куда предполагается представить отчетность. Нажмите на кнопку Выбрать, а далее на кнопку Создать. В результате будет сформирован и заполнен отдельно по каждой выбранной ИФНС расчет по форме 6-НДФЛ. Необходимо открыть и проверить заполнение каждого из расчетов.

В расчете по обособленному подразделению на титульном листе в поле По месту нахождения (учета) (код) уточните код места представления расчета (согласно Приложению № 2 Порядка). По месту нахождения обособленного подразделения российской организации указывается код «220».

Если автоматическое формирование не используется, то для головной организации и каждого ее обособленного подразделения необходимо создать отдельный экземпляр расчета по форме 6-НДФЛ, в котором в поле Представляется в налоговый орган (код) выбрать соответствующую регистрацию в налоговом органе и сформировать расчет по кнопке Заполнить.

Как заполнить 6- ндфл

Раздел 1 Обобщенные показатели
Для проверки раздела 1 расчета формы 6-НДФЛ сформируем отчет Анализ НДФЛ по месяцам

Заполнение строки 070 формы 6-НДФЛ согласно Письму ФНС от 29.11.16 № БС-4-11/22677@.
По строке 070 «Сумма удержанного налога» раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ указывается общая сумма налога, удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода (пункт 3.3 Порядка заполнения и представления расчета по форме 6-НДФЛ, утвержденного приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@).
Таким образом, в случае если заработная плата работникам за декабрь 2015 года, начисленная в декабре 2015 года, выплачена в январе 2016 года, то данная операция в расчете 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается по строке 070 раздела 1, а также по строкам 100 — 140 раздела 2.
Если удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за декабрь 2016 года, налоговым агентом производится в январе 2017 года непосредственно при выплате заработной платы, данная сумма налога отражается только по строке 040 и не отражается по строкам 070, 080 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 года. При этом, данная сумма налога должна быть отражена по строке 070 раздела 1, а также непосредственно сама операция в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2017 года.

Раздел 2 формы 6-НДФЛ

ФНС объяснила, как показывать в 6-НДФЛ премии за производственные результаты – письмо от 24 января 2017 г. № БС-4-11/1139.

По мнению чиновников,  производственная премия становится доходом сотрудника:

– в последний день месяца, за который она начислена (если сотрудник получил месячную премию);

в последний день месяца, в котором издан приказ о премировании ( если сотрудник получил квартальную или годовую премию).

Раньше ФНС придерживалась другой позиции и говорила, что премия становится доходом в день выплаты работнику – письма от 7 апреля 2015 г. № БС-4-11/5756 и 1 августа 2016 г. № БС-4-11/13984.

Пример. Премию по итогам работы за 2016 год выплатили 2 февраля 2017 года. Приказ о премировании подписан в январе. Операцию отражают в 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года так:

Раздел 1:

по строкам 020, 040, 070 –  сумму премии и НДФЛ с нее;

по строке 060 – количество премированных работников.

Раздел 2:

по строке 100 – 31.01.2017;

по строке 110 – 02.02.2017;

по строке 120 – 03.02.2017;

по строкам 130, 140 – сумму премии.

27.01.2017 № БС-4-11/1373@

Ведомство отмечает, что если налоговый агент в связи с выявлением арифметических ошибок производит указанный перерасчет, то итоговые суммы с учетом произведенного перерасчета отражаются в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за 2016 год и в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2017 года

Как найти ошибки в разделе 2 формы 6-НДФЛ

Сформировав отчет по форме 6-НДФЛ, мы видим, что раздел 2 заполнен некорректно. Как найти и исправить ошибки?


В этом нам поможет отчет «Проверка разд. 2 6 НДФЛ» или «Контроль сроков уплаты НДФЛ». 

Находим нужную сумму и дважды кликаем по ней  мышкой. Открывается форма выбора поля.

Находим поле «Регистратор» и нажимаем кнопку «Выбрать»

Сформировавшийся отчет покажет документ, по которому заполнились регистры по НДФЛ.

 

 

Находим нужный нам документ, открываем его проводки и вручную правим регистры.

 

 

Хотите быстро освоить программу 1С 8.3? Видеоуроки бесплатно!

lp-banner-buh_728x90

Заполняем 6 НДФЛ в 1С

   6 голосов
Средняя оценка: 4.7 из 5
Интересная статья? Поделитесь ею пожалуйста с другими:
Оставьте свой комментарий:
3 комментария
  1. Наталья

    Очень, помогла статья =) БОЛЬШОЕ СПАСИБО :-D :-D :-D

  2. Татьяна

    Вот это просто супер!!! огромное спасибо за труд! очень все доходчиво :)

  3. Татьяна Евг.

    Большое спасибо, особенно за настройку Универсального отчета .Есть же люди, умеющие писать инструкции!

на Блоге
в Вконтакте
в Фейсбук